堅定推進成本工程加快實現高質量發展

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2022-04-25

“持續深化成本工程是中國船舶集團貫徹落實習近平總書記重要指示精神和中央有關決策部署的重要舉措，是集團公司積極應對嚴峻形勢、把外部壓力轉化為內在發展動力的重要部署。” 2020年5月27日，中國船舶2020年成本工程推進視頻會議指出。中南裝備公司深入貫徹落實集團公司要求，堅定不移、堅持不懈、創新舉措，把成本工程當作事關公司生存發展的一項“生命工程”來抓，2022年3月24日，公司編制下發了《2022年成本工程推進方案》，通過全面加強管理、制造費用預算管理，加強目標成本控制，加強新品立項管理及項目預算編制，以目標達成為導向，不斷優化、完善評價和激勵考核機制，實現全員、全產業鏈的成本管控體系，提升產品市場競爭力。

強化全面預算管理 壓實“一把手”責任

頂層設計。公司成立了以董事長為組長，經理層為副組長的成本工程領導小組；成立了總經理為主任，涵蓋所有二級單位的成本工程專項工作辦公室；明確了各單位負責人為本單位 “成本工程”第一責任人的分層責任機制。同時通過動態數據分析測算，編制《2022年成本工程推進工作分解清單》《2022年費用預算及控制辦法》《兩金壓降工作方案》《目標成本管理辦法》等管理辦法，搭建全產業鏈的指標體系，制度化推進工作，將成本控制壓力傳導到每個部門、每個員工。

壓力傳導。一是費用管理屬性的橫向管控。按照職工薪酬、設備維修、儀器儀表、機物料消耗等費用的管理職責，將各類費用指標測算切塊分解下達到對應的管理部門。在合規的前提下簡化審批層級；在壓降的基礎上強化各類費用管控責任部門責、權、利的對等統一；強調“剛性預算，鐵板考核”的管控要求，通過指標壓實各單位的費用控制職責，促使各單位“一把手”知家底、算好賬、管好家，確保實現2022年可控費用壓降10%的“硬指標”。

二是產品制造過程的縱向管控。2022年，公司將以產品為主線，強力推進目標成本管控體系，通過源頭上技術工藝優化降低設計成本，過程中減少質量費返率，減少外協外包費用占比，提升精益生產管理水平，降低資金占用等，對標先進企業管理經驗，“一事一策”梳理制定可落地實施的辦法，確保實際成本受控于目標成本，目標成本受控于設計成本，設計成本受控于明細報價。

三是新品研發的立項管控。2022年，公司進一步強化新品研發的立項管理和預算管理，加強技術與營銷人員聯動，以適應市場需求和為用戶提供解決方案為導向，通過技術中心負責人和項目負責人分層負責，確保整體研發費用、項目研發費用受控，提升公司研發費用利用率。

全員參與重激勵 齊抓共管求實效

為更好地激勵廣大員工共同參與，為公司堅決打贏降本提質增效攻堅戰貢獻力量，公司加大了獎懲力度，明確提出，管理費用、制造費用、銷售費用的管控成效將成為公司員工收入的主要來源之一：“年度實際發生費用與預算指標對比，節約部分的50%獎勵責任部門，超支部分的50%處罰責任部門。” 同時，公司加大“合理化建議”等平臺建設力度，搭建好公司員工建言獻策的溝通渠道。

確保收到實效是檢驗公司成本工程的唯一標準，公司特別要求，各項數據統計要科學、客觀、系統，堅定杜絕僅數據壓降的情況。從兩個方面加強了總量的控制：一方面是壓降指標控制：“壓降原材料占營業收入的比重1個百分點；壓降外包外協費用占營業收入的比重0.1個百分點；公司本部人工成本占營業收入的比重控制下降3個百分點；財務費用占收入比重下降0.2個百分點；管理費用及銷售費用占收入比重下降0.5個百分點。”另一方面是各單位 “兩費”指標可控，并實現最大限度的壓降。同時，公司還進一步明確了財務部、生產管理部、審計部、紀檢部等單位的歸口、審計、監督管理職責，確保成本壓降及費用控制收到實效。

當行家里手 能大有作為

“一分節約就是一分真金”，公司通過持續強化這一理念，引導廣大員工牢固樹立成本意識，取得了較好的效果。為更好地總結先進經驗，根據每月通報的刀具、油料等費用壓降數據，外貿制造中心在降本增效方面取得了寶貴的經驗，值得借鑒參考。

源頭控制很重要。外貿制造中心的產品外形特征較多，數控加工中心加工是最常見一道工序，加工方式比較靈活，對刀具消耗的影響也很大。在工藝編制環節，外貿制造中心要求技術人員充分考慮經濟性，做到每一道工序指定刀具，優先選用標準型號；初銑加工過程，指定用可換刀片銑刀代替合金刀片。以某產品初銑加工為例，原來使用合金刀進行初加工，需要6塊刀片，費用超3000元；后改用普通刀片分層切削，單件產品初銑工序刀片費用控制在了200元以內，且加工效率相當；該產品月產產能28件，僅此一項，極大地降低了公司刀具消耗費用。

行家里手很重要。在外貿制造中心，車間現場管理人員發揮好參與建議作用，根據自己的經驗，以及聽取操作人員建議，就圍繞進一步提高效率、降低加工成本，積極與技術人員溝通，優化工藝。這一過程就要求管理人員自身必須具備較高的專業素養，因此，在這里，圍繞某項工藝優化召開短頻快的學習討論會成為了一種常態。

科學方法很重要。深孔加工中，冷卻液的需求量是非常大的。曾經一段時期，冷卻液使用一段時間后就易變質，必須整體重新更換，費用很高。外貿制造中心經過仔細分析，多次論證，發現冷卻液變質主要與3個因素相關：濃度低、雜物多、油液混合。從此以后，分廠設備維保人員工作計劃就增加了一項內容，“定期對所有設備冷卻液濃度進行檢測，根據濃度計算下達各機臺領用冷卻液用量；根據冷卻液過濾和油、液分離要求進行設備改造。”

總之，我們必須清醒地認識到，全面實施預算管理，全力推進“成本工程”，將是公司2022年強化基礎管理的最重要工作之一；也是公司應對當前激烈市場競爭，提升各類產品核心競爭力必然要求。“積小流以成江海”，在這項“工程”里，每一個員工都是參與者，只要通過每一個員工不斷強化成本意識，從自身做起，同向發力，必然能夠匯聚成推進公司高質量發展的強大力量。

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